부동산을 매매하거나 보유할 때 반드시 고려해야 할 것이 바로 세금입니다.
부동산 세금은 단순하지 않으며, 취득, 보유, 처분(양도) 단계별로 다양한 세금이 부과됩니다.
또한 정부 정책이나 세법 개정에 따라 세율이 달라질 수 있어, 최신 정보를 항상 확인하는 것이 중요합니다.
특히, 다주택자 규제, 종합부동산세, 양도소득세 중과 등과 관련된 법안은 자주 변경되므로, 이에 대한 정확한 이해가 필요합니다.
이번 글에서는 부동산을 취득할 때 내야 하는 취득세, 보유 시 부담해야 하는 재산세와 종합부동산세, 그리고 매도할 때 발생하는 양도소득세까지 단계별로 상세히 알아보겠습니다.
또한 임대소득세, 상속·증여세 등 부동산과 관련된 기타 세금도 함께 정리하여 부동산 투자자와 실거주자 모두에게 도움이 될 수 있도록 하겠습니다.
부동산 취득 시 부과되는 세금
부동산을 처음 구매할 때 내야 하는 대표적인 세금은 취득세입니다.
취득세는 부동산 취득 방식과 가액에 따라 달라지며, 일정 조건에서는 세금 감면 혜택을 받을 수도 있습니다.
취득세란?
취득세는 부동산을 매매, 상속, 증여, 신축, 교환 등의 방식으로 취득할 때 부과되는 지방세입니다.
주택, 상가, 토지 등 모든 부동산 거래에 적용되며, 취득 방법과 가격에 따라 세율이 다릅니다.
취득세율
| 6억 원 이하 주택 | 1.0% |
| 6억~9억 원 이하 주택 | 1.5% |
| 9억 원 초과 주택 | 3.0% |
| 법인 명의 취득 | 4.6% |
| 다주택자 (조정대상지역 내 2주택) | 8.0% |
| 다주택자 (조정대상지역 내 3주택 이상) | 12.0% |
※ 1주택자의 경우 기본 세율이 적용되지만, 다주택자는 조정대상지역 여부에 따라 중과세율이 적용됩니다.
취득세 감면 혜택
일정 요건을 충족하면 취득세를 감면받을 수 있습니다.
- 신혼부부가 생애 최초로 주택을 구입할 경우
- 공공임대주택을 취득하는 경우
- 농어촌 지역 거주자가 주택을 매입하는 경우
이외에도 정부 정책에 따라 감면 혜택이 변동될 수 있으므로, 구매 전에 반드시 확인해야 합니다.
부동산 보유 시 내야 하는 세금
부동산을 소유하는 동안 부과되는 대표적인 세금은 재산세와 종합부동산세(종부세)입니다.
재산세란?
재산세는 부동산을 보유한 사람이 매년 납부해야 하는 지방세로, 주택뿐만 아니라 토지, 건축물에도 부과됩니다.
재산세율
| 6천만 원 이하 | 0.1% |
| 6천만~1억5천만 원 이하 | 0.15% |
| 1억5천만~3억 원 이하 | 0.25% |
| 3억 원 초과 | 0.4% |
종합부동산세(종부세)
종부세는 일정 기준을 초과하는 고가 주택 보유자에게 부과되는 국세입니다.
종부세 부과 기준
- 1주택자: 공시가격 11억 원 초과 시 과세
- 다주택자: 공시가격 합산 6억 원 초과 시 과세
세율은 보유 주택 수와 공시가격에 따라 차등 적용됩니다. 특히 다주택자의 경우 중과세율이 적용될 수 있습니다.
부동산 매도 시 내야 하는 세금
부동산을 매도할 때 가장 큰 부담이 되는 세금은 양도소득세입니다.
양도소득세란?
부동산을 매각하여 얻은 이익(양도차익)에 대해 부과하는 세금으로, 보유 기간과 주택 수에 따라 세율이 달라집니다.
양도소득세율
| 1년 미만 | 45% |
| 1~2년 | 40% |
| 2년 이상 | 6~45% (누진세 적용) |
※ 다주택자는 중과세율이 적용될 수 있음
비과세 및 감면 조건
- 1세대 1주택자가 2년 이상 보유하고 거주한 경우
- 장기보유특별공제 적용 (최대 80% 공제)
부동산 임대소득세
부동산을 임대할 경우, 임대소득에 대한 세금이 부과됩니다.
임대소득세 부과 대상
- 연간 임대소득 2천만 원 초과 시 종합과세
- 2천만 원 이하 소득은 분리과세 선택 가능
세율은 종합과세의 경우 6~45%의 누진세율이, 분리과세는 14%의 단일세율이 적용됩니다.
상속·증여 시 부과되는 세금
부동산을 상속하거나 증여할 경우 상속세 및 증여세가 부과됩니다.
상속세 및 증여세율
| 1억 원 이하 | 10% |
| 1억~5억 원 | 20% |
| 5억~10억 원 | 30% |
| 10억~30억 원 | 40% |
| 30억 원 초과 | 50% |
FAQ
Q1. 다주택자는 어떤 세금이 추가로 부과되나요?
A1. 다주택자는 취득세, 종부세, 양도소득세에서 중과세율이 적용됩니다. 특히 조정대상지역에서는 세율이 더욱 높아질 수 있습니다.
Q2. 1세대 1주택자의 양도소득세 비과세 요건은 무엇인가요?
A2. 2년 이상 보유 및 거주해야 하며, 공시가격이 12억 원 이하인 경우 비과세 혜택이 주어집니다.
Q3. 임대소득세는 언제부터 내야 하나요?
A3. 연간 임대소득이 2천만 원을 초과하면 종합과세 대상이며, 2천만 원 이하인 경우 14% 단일세율로 분리과세가 가능합니다.
Q4. 취득세 감면 대상은 어떻게 되나요?
A4. 신혼부부, 공공임대주택, 농어촌 지역 거주자 등이 감면 혜택을 받을 수 있습니다.